税收大数据撕破退税骗局——鱼台林丰工贸有限公司骗税案全链条揭秘

  鲁网2月28日讯 近期，国家税务总局济宁市税务局稽查局（以下简称“稽查部门”）充分发挥八部门联合打击涉税违法工作机制优势，联合公安、税务、海关、外汇管理等部门，成功破获一起 “假报出口”骗取出口退税案。2022年6月至2023年4月期间，鱼台林丰工贸有限公司（以下简称“林丰公司”）利用变造的出口报关单，虚构出口事实，骗取国家出口退税。2025年11月，稽查部门依据《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规规定，依法追缴骗取出口退税款240.01万元。该企业实际控制人岳小芳被判处有期徒刑五年两个月，并处罚金人民币245万元。

  数据预警：乡村企业的“反常繁荣”引警觉

  在税收大数据的精准扫描下，位于鱼台县某村庄的林丰公司引起了稽查部门的注意。这家以出口木质家具等货物为主的企业，自2022年4月开展出口业务以来，月均申报出口额达400万元左右，这样的“业绩”对于一家乡村的企业而言，本应是值得称道的成绩，但税收大数据分析系统却捕捉到了诸多异常疑点。

  出口环节舍近求远。林丰公司主要出口贸易地为菲律宾和南非，但该公司所有出口货物的报关口岸均集中在蛇口海关、深圳前海湾保税港区口岸作业区。从物流布局来看，出口企业为节约运输成本，会选择就近报关，这种“舍近求远”的报关不合常理。

  收汇环节疑点重重。林丰公司累计申报出口货物金额达863万美元，但实际收汇金额仅为326万美元，收汇率仅38%，远低于出口收汇率的正常值范围。更反常的是，该公司所有收汇来源地均为中国香港，与菲律宾、南非两大出口目的地不一致。

  进一步核查企业申报信息后，更多矛盾点浮出水面。林丰公司未委托其他企业加工生产，其财务报表中披露的固定资产金额与月均400万元的出口规模更是严重不匹配。

  全链深挖：专案组深入核查查清事实

  为彻底查清案件真相，稽查部门迅速联合公安、海关等部门成立专案组，制定“兵分多路、同步取证、链条突破”的调查方案，从报关、物流、资金、发票等多个维度展开全面核查。

  专案组人员以报关单为突破口，初步摸清了林丰公司获取虚假报关单的核心渠道。通过调取运输车辆GPS定位信息，专案组发现该公司运输车辆未实际前往报关口岸，所谓的“出口运输”纯属虚构。专案组实地走访了被林丰公司开具农产品收购发票的村民，受访村民均明确表示从未向林丰公司出售过原木，该公司开具的农产品收购发票全为虚开发票。通过分析“资金流”，专案组发现林丰公司收汇是通过香港地下钱庄刻意营造的虚假外汇流，用以掩盖无真实出口收汇的事实。

  随着相关证据的相互印证，林丰公司骗取出口退税的违法事实逐渐清晰。该公司通过购买虚假报关单、虚开进项发票、虚构运输流和资金流等，构建了一套看似“完整”的出口业务链条，用于骗取国家出口退税款。

  骗局拆解：变造出口报关单骗取退税

  掌握关键证据后，专案组迅速开展收网行动。在铁证面前，林丰公司实际控制人岳小芳终于供述了全部违法事实，承认其利用14份伪造报关单骗取出口退税240.01万元的犯罪行为。

  出口退税政策本是国家鼓励外贸发展的重要举措，却被岳小芳等人视为“敛财捷径”。林丰公司通过中间人牵线，找到了报关行达成“合作”，报关行从外贸公司拿到不申报出口退税真实单证资料后，将集装箱箱单等单证上原本空白的境内发货人栏目标注为“林丰公司”，使其表面上完全符合出口退税申报对单证的要求，并顺利向海关办理报关手续，成功生成了以林丰公司为境内发货人的出口货物报关单。

  至此，一条横跨进出口企业、报关行、中间人、涉案企业的完整违法链条正式形成。林丰公司拿到这些违规办理的虚假报关单后，再整合利用农户身份虚开的农产品收购发票和虚假结汇等资料，向税务部门申报出口退税，骗取国家退税款240.01万元。

  法网恢恢：严惩不贷震慑犯罪行为

  根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十六条：“以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款的，由税务机关追缴其骗取的退税款，并处骗取税款一倍以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。对骗取国家出口退税款的，税务机关可以在规定期间内停止为其办理出口退税。”规定，稽查部门依法对林丰公司作出追回出口退税款240.01万元的处理决定。实际控制人岳小芳被判处有期徒刑五年二个月，并处罚金245万元。在跨部门联合侦办下，该案骗取的出口退税款已全部追缴入库，相关涉案企业和人员也将面临进一步的处理。（鲁网记者）